营运资金公式为：
营运资金=流动资产–流动负债
营运资金公式告诉我们在偿还短期债务后剩余的短期流动资产。它是衡量公司短期流动性的指标，对于执行财务分析，财务建模和管理现金流量很重要。
以下是用于计算营运资金的资产负债表示例。
用营运资金公式进行示例计算
公司可以通过出售更多产品来增加其营运资金。如果产品的单价为$ 1000，库存中的单价为$ 600，则公司的营运资金每售出一单位将增加$ 400，因为现金或应收帐款都会增加。
将公司的营运资金与同行业的竞争对手进行比较可以表明其竞争地位。如果公司A的营运资金为40,000美元，而公司B和C的营运资金分别为15,000美元和10,000美元，那么公司A可以比其两个竞争对手花更多的钱来更快地发展其业务。
什么是营运资金？
营运资金是公司的流动资产与流动负债之间的差额。这是一种财务指标，它计算公司是否有足够的流动资产来支付一年内到期的账单。当公司拥有过多的流动资产时，该笔款项就可以用于日常运营。
流动资产，例如现金和等价物，库存，应收帐款和有价证券，是公司拥有的资源，可以在一年内用完或转换为现金。
流动负债是公司应在一年内偿还的款项，例如应付账款，短期贷款和应计费用。
正营运资金与负营运资金
拥有正的营运资金可能是公司短期财务状况的一个好兆头，因为它有足够的剩余流动资产来偿还短期票据并为公司的业务发展内部筹集资金。没有额外的营运资金，公司可能不得不从银行借入更多资金，或求助于投资银行家筹集更多资金。
营运资金负值意味着资产没有得到有效利用，公司可能面临流动性危机。即使一家公司对固定资产进行了大量投资，但如果债务到期太早，它将面临财务挑战。这可能导致更多的借贷，对债权人和供应商的逾期付款，从而降低公司的公司信用等级。
可以使用负营运资金时
根据业务类型的不同，公司的营运资金可能会为负数，但仍然表现良好。例如，像沃尔玛这样的杂货店或像麦当劳这样的快餐连锁店，由于库存周转率高，并且可以在几天之内收到客户的付款，因此可以很快产生现金。这些公司几乎不需要手头的营运资金，因为它们可以在短期内产生更多的资金。
从供应商处购买的产品将立即出售给客户，然后公司必须向供应商或供应商付款。相比之下，制造重型设备和机械的资本密集型公司通常无法迅速筹集现金，因为它们以长期付款方式出售产品。如果他们不能足够快地出售股票，那么在财务困难时期将无法立即获得现金，因此拥有足够的营运资金至关重要。
详细了解公司的营运资金周期以及现金进出业务的时间。
调整营运资金公式
尽管上面的公式和示例是营运资金的最标准定义，但还有其他更集中的定义。
替代公式的示例：
流动资产–现金–流动负债（不包括现金）
应收账款+库存–应付账款（仅代表组成企业日常运营中的营运资金的“核心”账目）